Рассчитать стоимость

Информация для налогоплательщиков

Коэффициенты-дефляторы на 2016 год

 1,329 – в целях применения упрощенки, патентной системы и налога на имущество физлиц

 2,083 – для компаний на вмененке

 1,154 – по торговому сбору

 1,514 – по НДФЛ

С 2016 года станет больше тех, кто сможет платить налог на прибыль поквартально

С 1 января 2016 года организация сможет перейти на квартальные авансовые платежи, если за предыдущие четыре квартала ее доходы от реализации не превысили 15 млн руб. за каждый квартал.

Сейчас этот лимит меньше – 10 млн руб.  

Для вновь созданных организаций лимит составит 5 млн руб. в месяц и 15 млн руб. за каждый квартал.

Сейчас это 1 млн и 3 млн руб. соответственно.

2-НДФЛ в бумажном виде

С 2016 года отчитываться по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в бумажном виде могут компании, которые подают сведения менее, чем на 25 работников (новая редакция п. 2 ст. 230 НК РФ).

В 2015 году лимит по 2-НДФЛ составляет 10 человек.

2-НДФЛ за 2015 год можно сдать по новым правилам. То есть компании, в которых работает менее 25 человек, смогут сдать 2-НДФЛ в начале 2016 года на бумаге (письмо ФНС от 05.11.2015 г. № БС-4-11/19263).

МРОТ в 2016 году 6204 руб.

В первом чтении депутаты Госдумы одобрили законопроект, устанавливающий МРОТ в размере 6 204 руб. в месяц с января 2016 года. Индексация действующего показателя в 5965 руб. составит всего 4 процента.

МРОТ будет почти в два раза меньше величины прожиточного минимума для трудоспособного населения. Хотя по закону такого не должно быть (ст. 133 ТК РФ).

Дорожный сбор с большегрузов

С 15 ноября 2015 года владельцы грузовых автомобилей с массой более 12 тонн обязаны вносить плату за повреждение дорог.

С 15 ноября 2015 г. по 29 февраля 2016 г. плата будет рассчитываться исходя из фактического пробега транспортных средств по тарифу 1,5293 руб./км.

А с 1 марта 2016 г. до 31 декабря 2018 г. тариф будет составлять 3,06 руб./км.

Оплачивать можно двумя способами – с бортового устройства или маршрутной карты. В первом случае используется бесплатное бортовое устройство, которое считает пройденные километры на основе данных ГЛОНАСС/GPS и рассчитывает фактический пробег. Во втором случае владелец большегруза оформляет маршрутную карту, указывая начало и конец пути, промежуточные точки. Можно оформить и разовую поездку, зайдя на сайт lk.platon.ru.

Лимит дохода для детских вычетов в 2016 году

Предельный размер дохода для стандартного вычета с 1 января 2016 года составит 350 000 руб. (сейчас 280 000 руб.).

Увеличится сумма стандартного налогового вычета для родителей и опекунов, на обеспечении которых находится ребенок-инвалид в возрасте до 18 лет или учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Размер стандартного вычета за каждый месяц на ребенка-инвалида составит 12 000 руб. для родителей и усыновителей, 6 000 руб. – для опекунов.

Поправки вступят в силу с 1 января 2016 года.

Размеры стандартных налоговых вычетов в 2015 и 2016г. Вычет на детей

Размеры стандартных налоговых вычетов:

Вычет

2011 год

2012 - 2016 годы

Порог для применения вычета

На работника

400 руб.

40 000 руб.

На работника для категорий граждан, упомянутых в подпункте 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ

500 руб.

500 руб.

Не ограничен

На работника для категорий граждан, упомянутых в подпункте 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ

3000 руб.

3000 руб.

Не ограничен

На первого и второго ребенка

1000 руб.

1400 руб.

280 000 руб.

На третьего и каждого последующего ребенка

3000 руб.

3000 руб.

280 000 руб.

На каждого ребенка-инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I и II группы до 24 лет)

3000 руб.

3000 руб.

280 000 руб.

Фиксированные страховые взносы ИП в ПФ в 2015 году:

Для предпринимателей с годовым доходом меньше 300 тыс. рублей:

1МРОТ * 12 * (26 %(ПФР) + 5,1%(ФФОМС).

В 2015 году МРОТ 5965 рубля.

Страховые взносы составят 22 261 рубль и 38 копеек. 

Остальные предприниматели, которые зарабатывают больше 300 тысяч, будут платить ту же сумму плюс 1% от своих доходов дополнительно.

Беспредельно расти страховым взносам не дали — предусмотрели лимит, выше которого страховые взносы не поднимутся. Предельная сумма взносов в ПФР установлена, исходя из 8 МРОТ, то есть максимум в ПФР и ФФОМС нужно будет заплатить 148 886 рублей и 40 копеек (8 * МРОТ * 12 * 26% + 1 * МРОТ * 12 * 5,1%) из них 22 261,38 заплатить до 31 декабря, а оставшиеся 126 625,02 до 1 апреля следующего года.

 

Уменьшение налогов на страховые взносы

Налог УСН ИП без работников уменьшают на всю сумму страховых взносов, а с работниками не более 50% сумм взносов, уплаченных за сотрудников.
ЕНВД ИП без работников уменьшают на все страховые взносы, а ИП-работодатели не более 50% и только на сумму взносов, уплаченных за сотрудников. 
Главное условие остается неизменным: налоги можно уменьшить только на сумму взносов, уплаченную в том же периоде, за который производится расчет налогов. Предприниматели будут уменьшать ЕНВД и авансы по УСН на сумму страховых взносов, которые смогут платить поквартально.

 

Переход на УСНО

Переход на УСН возможен только со следующего календарного года. Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря.

Для применения УСНО обязательные условия:

- средняя численность работников за налоговый (отчетный) период, определяемая в порядке, устанавливаемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области статистики, не превышает 100 человек;

- остаточная стоимость основных средств, признаваемых таковыми по правилам бухучета, но одновременно считающихся амортизируемым имуществом по правилам налогового учета, не должна превышать 100 млн рублей;

- организация имеет право перейти на УСН, если по итогам девяти месяцев того года, в котором организация подает уведомление о переходе, ее доходы не превысили 45 млн. рублей (ст. 346.12 НК РФ);

- организации, в которых доля участия других организаций составляет не более 25 процентов.